公司注销税务局清税表格怎么填
公司取消了，如何填写财务报表的形式？
“债务清算损益表”注释
一，范围本表格适用于根据税法规定申请清算和缴纳企业所得税的纳税人（以下简称纳税人）。
二，报告依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其执行规定和有关税收政策规定计算报告。
三，相关的项目报告说明
1.带有*线的是由实行企业会计制度的纳税人报告；实行企业会计准则的纳税人用＃号标记；其他行将执行企业会计制度的纳税人和企业会计准则的报告。除企业会计制度和企业会计准则外的纳税人，应根据附表内容，通过对负债的分析报告。
2。 “帐面价值（1）”列：按照国家统一会计制度的规定填写纳税人各项负债的帐面价值。
3。 “税基（2）”栏：纳税人根据税法规定确定的负债的应纳税额基础，即负债的账面价值减去以后期间的应纳税所得额。根据税法规定扣除的金额。
4。 “结算金额（3）”列：在清算过程中填写纳税人的每个负债的结算金额。 5.“破产损益（4）”列：填写纳税人的责任税扣除额减去其结算金额后的余额。
IV。表格之间和表格之间的关系
1。该表中的“破产利得和损失（4）”列=“税收基础（2）”列–“结算（3）”列
2。第23行“帐面价值（1）”列总计=此书“帐面价值（1）”列1 + ... + 22行总数。
3。第23行“税收基础（2）”列总计=此表“税收基础（2）”列1 + ... + 22行总计。
4。第23行“结算金额（3）”列总计=此表“清算金额（3）”列1 + ... + 22行总计。
5。第23行“盈亏负债（4）”列总计=表“张力基础（2）”列的第23行-此表“结算金额（3）”列的第23行总计=此表“负债”损益（4）中的“”列在第一行+ + +22行中。
6。第23行“债务清算损益”列总计=主表的第2行。
“剩余财产计算明细表”填写说明
一，范围本表适用于根据税收法规清算并缴纳企业所得税的居民企业的纳税人（以下简称纳税人） 。 。
二，报告依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其执行规定和有关税收政策规定计算报告。
III。相关项目的说明
1.第1行“当前可变现价值或交易价格”：报告所有纳税人资产的可变现价值或交易价格。
2。第2行“清算费用”：报告与纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用，包括清算组成员的薪酬以及清算财产的管理，出售和分配所需的评估。在清算过程中支付的费用，咨询费等，诉讼费用，仲裁费和公告费以及为保护债权人和股东的合法权益而支付的其他费用。
3。第3行“员工薪水”：报告在纳税人清算过程中偿还的员工薪水。
4。第4行“社会保险费”：填写在纳税人清算过程中要偿还的各种社会保险费。
5。第5行“法律赔偿”：填写纳税人清算过程中根据有关规定支付的法定赔偿。
6。第6行``清算税金和附加费''：填写除企业所得税和在纳税人清算过程中可以扣除的增值税以外的税金和附加费。
7。第7行“清算所得税”：填写纳税人清算期间应付的清算企业所得税的金额。
8。第8行“年度税额”：报告纳税人以前的税款及其附加费。
9。第9行“其他债务”：报告在纳税人清算期间偿还的其他债务。
10。第10行“剩余财产”：以可变现价值或交易价格减去清算费用，员工工资，社会保险费的形式报告纳税人的全部资产
中华人民共和国企业清算所得税申报表说明
一，适用范围
本表格适用于已清算并清算的居民企业的纳税人（以下简称纳税人）。根据税收规定缴纳企业所得税。宣布。
其次，该报告基于
，依据是《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定和相关税收政策规定。
III。相关项目的说明
（1）标头项目
1。 “清算期”：从纳税人实际生产经营终止之日起至清算完成之日止的期间。
2。 “纳税人姓名”：填写由税务机关签发的税务登记证中包含的纳税人全名。
3。 “纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号。
（2）第
行的说明1.第1行“利润处置损益”：报告从应税价值或交易价格中扣除纳税人的全部资产后确认的资产损益。量。世界银行通过附表1“资产处置损益表”计算出该报告。
2。第2行“债务清算损益”：在纳税人的总债务从应收税额中扣除后，按税基减去已确认的债务偿还或损失金额。世界银行通过债务清算损益表二计算了该报告。
3。第3行“清算费用”：报告与纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用，包括清算组成员的薪酬以及清算资产的管理，出售和分配所需的评估。在清算过程中支付的费用，咨询费等，诉讼费用，仲裁费和公告费以及为保护债权人和股东的合法权益而支付的其他费用。
4。第4行``清算税金及附加''：填写除在纳税人清算过程中允许扣除的公司所得税和增值税以外的税金和附加费。
5。第5行“其他收入或支出”：报告纳税人清算过程中发生的其他收入或其他支出。其中，其他费用以“-”号（负数）列出。
6。第6行“澄清收入”：报告纳税人的全部资产的余额，以可变现价值或交易价格减去其税基，清算费用，相关税费以及债务清算损益后的余额。
7。第7行“免税收入”：填写纳税人在清算过程中获得的免税收入。
8。第8行“无税收入”：报告纳税人在清算过程中获得的非应税收入。
9。第9行“其他免税收入”：报告在纳税人清算过程中获得的免税收入。
10。第10行“弥补前几年的损失”：报告纳税人在纳税前可以弥补的上一个纳税年度未弥补的损失金额。
11。第11行“应税收入”：金额等于此表格的6-7-8-9-10行。银行按上述顺序将结果计算为负，银行的金额为零。
12。第12行“税率”：报告《企业所得税法》规定的25％的税率。
13。第13行“收入所得税金额”：该金额等于此表的11×12行。
14。第14行“减免（公司所得税免税额）”：报告允许纳税人根据税收法规减免的公司所得税额。
15。第15行“应支付的海外所得税”：报告纳税人应根据税法规定在该国为清算期间产生的海外收入应在该国支付的企业所得税额。
16。第16行“国内外实际所得税”：该金额等于此表格的第13-14 + 15行。
17。第17行“应在税前年度补充（返还）所得税额”：报告由于上一纳税年度的损益，结算和多付，所欠税款等原因引起的纳税人调整。企业所得税。其中，可退还的企业所得税金额应以“-”（负号）列出。
18.第18行“实际收入（回报）所得税金额”：金额=该表的第16 + 17行。
IV。表内和表间关系
1.第1行=附表1第32行的“资产处置损益（4）”列的总数。
2。第2行=附表2第23行中“债务清算损益（4）”列的总数。
3.第6行=该表的第1 + 2-3-4 + 5行。
4.第11行=
你的应收账款70万减不能收回的坏帐、贴息等的净额就填在可变现价值或交易价格，计税基础可以不填。负债清偿损益明细表的账面价值，就填应付帐款69221.96，预收账款275990.55。清偿金额就填你公司的清算金额如：你公司付了5万的应付账款的话，清偿金额就填19221.96元，应付账款、预收账款你填账面数看税务局怎么算要补所得税。计税基础可以不填。
